+7(499)495-49-41

Продажа валюты: налог

Налогами с продажи валюты занялись всерьез!

Продажа валюты: налог

Какой же Новый год без подарков? Россияне, похоже, в 2018 году столкнутся с новыми трудностями при обмене валюты, ведь теперь любые операции с долларом, евро и прочими иностранными валютами будут приравниваться к имуществу.

По логике чиновников, если вы продаете доллары или евро – значит, вы совершаете продажу личного имущества, следовательно – должны государству 13 %.

Эта норма была введена Минфином еще в феврале 2015 года, и практически никто не обратил на данный факт внимания! Еще бы, банки обязали взимать 13 % от сделок с валютой, но существовало бесчисленное множество «серых» обменников.

Первое время им было только на руку введение дополнительных обременений для граждан, что позволяло получать дополнительный доход. Но с 1 января 2018 года власти решили дать бой коррупционным валютным махинациям и начали полномасштабную зачистку обменников практически во всех крупных городах РФ.

Как всё начиналось? Почему продажа валюты облагается налогом?

И Минфин, и Дмитрий Медведев, и представители Налоговой службы с 2015 года неоднократно подчеркивали, что никаких дополнительных налоговых нагрузок на граждан, совершающих операции с валютой, не будет! До 4 мая 2016 года россияне должны были подать декларации о доходах, в которых впервые вводилась «полученная выгода от валютных операций». Мало кто придал этому значения, ведь играми на курсовых колебаниях занимается немного инвесторов, а для рядовых граждан подобные операции малоинтересны.

Несмотря на однозначную позицию финансовых властей по отношению к валютно-обменным операциям, указание в декларации доходов от скачков курсов плавно переросло в приравнивание валюты к имуществу и введению нормы по уплате НДФЛ (13 %).

  Пока еще вычет налога применяется к продаже валюты физическими лицами в эквиваленте более 250 000 рублей, но все мы понимаем, что сумма может быть легко скорректирована. Если говорить о денежном выражении, то в случае совершения обмена 5 000 долларов США (экв.

275 000 рублей), владелец денежной суммы обязан будет выплатить в качестве НДФЛ 13 % или 35 750 рублей. Сумма внушительная даже для богатых людей.

Парадокс заключается в том, что в момент обмена может возникать двойное налогообложение, то есть на продажу и на покупку валюты (например, если вы хотите продать доллары и купить евро). До сих пор никто однозначно не ответил, как нужно выплачивать установленные законом сборы.

Дополнительной ложкой дегтя станет и возможность суммирования всех сделок с валютой за день/неделю/месяц.

Конечно, самой логичной попыткой обойти введенный налог с продажи валюты будет совершение нескольких транзакций, но суммирование денежных операций полностью исключит такую возможность.

Чем может закончиться война с теневой экономикой?

Сценариев множество, но эксперты сходятся на нескольких наиболее реалистичных:

  • Минфин ужесточит ответственность за невыполнение требований по налогообложению и повысит доходы за счет граждан – этому может способствовать усиление контроля над валютным сектором, очистка валютной инфраструктуры от «теневых» обменных пунктов, жесткая монетарная политика. Самый мрачный сценарий будет заключаться в оплате 13 % с каждого купленного или проданного доллара, что неминуемо практически полностью выведет иностранные валюты с оборота, может возникать дефицит прежде всего доллара США и евро.
  • Ужесточение требований Минфина может увеличить в десятки раз объем теневых обменных операций. 13 % – это большая сумма, особенно для трейдеров и инвесторов в валютные фонды. Поэтому вместо усиления контроля над нелегальными точками обмена власти могут получить их буйный рост.
  • Поскольку налог с продажи валюты ударит не только по физическим лицам, но и по банкам и макрофинансовым организациям, их лобби может скорректировать нагрузку или отменить некоторые положения, сделать условия более лояльными для операций с иностранной валютой.

Отметим, что даже работающие официально обменники в массовом порядке отражали в своей финансовой отчетности лишь несколько операций в день, а фактически проводили миллионы наличности.

Подобная война Минфина с теневой экономикой может быть попыткой убить сразу двух зайцев – прекратить нелегальный и бесконтрольный оборот валюты в стране, и главное – пополнить бюджет за счет экономически состоятельного населения.

Можно ли обойти выплату 13 % НДФЛ от обмена валюты?

На сегодняшний день операция по обмену валюты не предусматривает обязательное участие налогового агента. То есть, банки не отсылают в Налоговую службу информацию по каждой транзакции. Поэтому формально налогоплательщик самостоятельно принимает решение, оплачивать ли ему налоги с продажи валюты по поданной лично декларации.

Второй момент – налоговые органы не имеют достаточной инструментальной базы, чтобы отслеживать и проверять пометку в декларации о «полученной прибыли в результате обменных операций» при расчете в наличной форме.

Иными словами, НДФЛ целесообразно платить лишь при безналичных операциях в и случаях, когда получение валютного дохода может быть подтверждено документально.

В ближайшие годы планируется ввести сложную систему идентификации клиентов в банках, чтобы осуществлять контролируемые операции с валютой в эквиваленте от 40 000 рублей. Поэтому в недалеком будущем возможно государство будет на полных основаниях получать 13 % от валютных операций, вплоть до подтверждения источника дохода и его легальности.

Источник: https://expes.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty

Налог на покупку валюты в россии – Кредитный юрист

Продажа валюты: налог

Выбрасывать их неразумно.Чтобы усилить контроль над денежным оборотом и уменьшить нелегальные операции с наличностью, проводится идентификация лиц, совершающих обмен. Она актуальна при обмене иностранной денежной массы на сумму более 40 тысяч рублей.

Это усложняет отслеживание таких операций и уменьшает шансы налоговой службы доказать фактическое уклонение от уплаты налога. Но когда фискальные органы смогут найти подтверждения, то физлицу придется заплатить не только налог, но и штраф, размер которого составит 20% от полученной прибыли.

Когда осуществляются сделки с инвалютой в размере до 100 тыс. рублей, используется система идентификации упрощенная. Гражданину достаточно предъявить только паспорт. Валютная оговорка При покупке или продаже инвалюты на сумму, превышающую 100 тыс.

, банк фиксирует паспортные данные и требует заполнения специальной анкеты.

Общая сумма от сделок будет равна 270 тысяч рублей, и вам придется уплатить налог, если всем перечисленным имуществом вы владели менее 3 лет или не имеете доказательств обратного. Метод расчета ФИФО доступен для использования налоговыми агентами, которые являются физическими лицами.

Его особенность заключается в том, что при вычислениях берется в облагаемую базу лишь то имущество, которым вы владели менее 3 лет. Для этого достаточно лишь представить в ФНС доказательства (чеки, договоры, выписки по поступлениям на банковские счета).

Важно

Неприятным фактором для физических лиц является такой момент: в ситуации, когда по одной операции вы получили прибыль, а по другой ушли в убыток, нельзя уменьшить доход на сумму ваших потерь. В этом случае, пользуясь ФИФО, вы сможете оплатить налог только с прибыльных сделок.

Разберем эту ситуацию на примере.

Налог для физических лиц при продаже валюты в 2018 году

Налоговые службы стали внимательнее относиться к попыткам населения заработать на колебаниях курсов валют Вопросы налогообложения в России зачастую являются не очевидными. При этом процесс уплаты налогов осложняется большим количеством бюрократических тонкостей.

Разбираемся, обязаны ли платить НДФЛ граждане, купившие или продавшие иностранную валюту. Налоговый кодекс Для начала проясним — отдельного налога за покупку/продажу иностранной валюты в России не существует.

Гражданин обязан заплатить государству только в том случае, если во время покупки/продажи он получил прибыль. Но и здесь есть несколько нюансов. Во-первых, специалисты указывают, что гражданин обязан представить документы, подтверждающие курсы покупки и продажи валюты.
В таком случае налогом в 13% облагается только курсовая разница [фактическая прибыль — прим. ред.].

Налог на покупку валюты: платить или не платить

Прибыль выступает объектом налогообложения. Поэтому часть любого полученного дохода поступает в казну РФ. При осуществлении продажи или покупки инвалюты неизбежен налог на валютные операции.

Фактически, это знакомый всем НДФЛ, вносить который приходится тем, кто в результате обмена денежной массы получил доход. Сущность налога на валютные операции Проведение операций с инвалютой непосредственно с наличными или через безналичный расчет спецналогом в РФ не облагается.

Вероятность его введения в ближайшее время невысокая. Налогообложение валютных операций подразумевает наличие НДФЛ, который необходимо уплатить в казну по итогам ушедшего года.

Россияне будут платить 13% налога при покупке валюты?

Внимание

И налог на валюту, и штраф (в случае если не декларировали доход) оплатить придется, только если ФНС подтвердит, что гражданин получал доход с таких операций. А подтвердить ее ФНС сможет, только если направит запрос в банк, в котором гражданин такие операции проводил.

Стоит отметить, сами банки не будут разглашать информацию об операциях своих клиентов. Если, конечно же, они не были сомнительными. Валюта за наличные Что делать, если валюта покупалась и продавалась за наличные деньги? Документального подтверждения продажи валюты нет, а значит – и спрашивать по закону нет оснований.
На первый взгляд. Но потенциально риск заключается в следующем. Если вы получили достаточно большой доход от обмена валюты и купили что-то дорогостоящее, что не соответствует уровню дохода, это тоже может навлечь на вас проверки налоговой службы.

Налог на доллар: можно ли не платить ндфл законно

Тут действуют правила спекулятивной торговли: сначала на личные средства приобретается одна валюта, затем происходит обратная операция. Министерство финансов приравнивает получение прибыли на рынке «Форекс» к другим сделкам по продаже имущества.

Соответственно, на него действуют те же правила, что и на обычные операции с недвижимостью или валютой. ФНС в первую очередь заботит, есть ли прибыль от проводимых вами манипуляций с валютой и ценными бумагами.

Серьезным недостатком является то, что убытки не уменьшают сумму дохода, и вам в любом случае придется уплатить налог с прибыли, даже если потом вы потеряли большее количество денег. Рассмотрим на примере. За 2016 год прибыли на «Форекс» физического лица составили 500 тысяч рублей, а убыточные сделки были зафиксированы на 700 тысяч.

403 forbidden

В том случае, если подобные доходы не будут указаны в декларации, налоговики могут получить соответствующую информацию в банках, в которых совершалась покупка/продажа. В этом случае неплательщику грозит пени и штраф в размере 20% от суммы налога.

Согласно законодательству РФ, уголовная ответственность наступает, если налогоплательщик уклонился от уплаты более 10% своих налогов, при условии, что причитающаяся бюджету сумма за три года превышает 600 тыс. руб., или же при неуплате налогов на сумму 1,8 млн руб. за три года.

В любом случае, перед обращением в суд, налоговая обязана выслать уведомление, в котором укажет сумму налога и срок его уплаты.

При этом с брокерскими счетами граждан ситуация обстоит несколько иначе. Здесь, вся прибыль, полученная от продажи иностранной валюты, обязательно должна учитываться в налоговой декларации.

Налог на валютные операции

Будущее налогов на валютные операции На фоне сильных скачков стоимости рубля и ажиотажа среди населения на покупку и продажу валюты, правительство сильнее заинтересовалось механизмом уплаты налога при валютных операциях. На прошлой неделе премьер-министр Дмитрий Медведев поручил Минфину дополнительно проработать вопрос налогообложения продажи иностранной валюты, поскольку администрирование валютного налога сложно проводить.

Среди причин подобного интереса было отмечено, что мера позволит снизить давление на рубль в кризисные моменты. Минфин же, в свою очередь, разъяснил, что «исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода».

И граждане, обязаны самостоятельно следить за собственными налоговыми обязательствами.

В россии всерьёз заговорили о введении 13% налога на обмен валюты

Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами.

Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов. Почему продажи валюты включены в сделки, облагаемые налогами Многие граждане заблуждаются и не считают иностранную валюту своим имуществом.

На самом деле денежные знаки, которые находятся в обращении на территории других государств, являются имуществом. Об этом гласит Гражданский и Налоговый кодекс. За их продажу необходимо уплатить подоходный налог по единой ставке – 13%.

В связи с этим у государства появилась возможность включить валюты на рубли в перечень сделок, облагаемых налогом.

Пакет документов надо будет предоставить один раз. Но не исключено, что эти меры приведут к увеличению загруженности банковских служащих, а сама процедура обмена будет по времени более длительной.

Налог 13% — вводят или нет Тревогу населения вызвали появившиеся в средствах СМИ сообщения о том, что Министерство финансов планирует ввести подоходный налог в размере 13% на любые операции с валютой, даже если речь идет о незначительных суммах. Однако 5 февраля 2018 года с заявлением выступил замглавы Минфина Илья Трунин.

Он сообщил, что введение налога на такие операции не планируется, поскольку невозможно определить истинный доход человека при обмене валюты. Люди могут обменивать средства, накопленные за длительное время, и установить происхождение этих денег не всегда представляется возможным.

Источник: http://helpcredits.ru/nalog-na-pokupku-valyuty-v-rossii/

Решение суда об НДФЛ при реализации валюты

Продажа валюты: налог

Если почитать к постам об НДФЛ тут и тут, а так же на смарте, то просто диву даешься, как мало наш среднестатистический трейдер знает о налогах.

Силуанов сказал..

Кто то пеняет на слова министра, которые он случайно обронил в марте-апреле 2015 года. «Он же сказал, что налог платить не надо!!!» с радостью заявляют они.

Но у меня сразу возник вопрос. А когда Вас налоговая пригласит в суд, Вы тоже будете ссылаться на это заявление? Да Вас никто слушать не станет! Нужен реальный закон, на основании которого Вы будете доказывать свою правоту.

А то министр через полгода заявит, что он имел ввиду не НДФЛ, а фиксированный налог, который сразу будет платится в обменнике.

Вне зависимости от его заявления — на суде Вы сможете ссылаться только на закон, а не на телевизор.

Брокер сказал..

Еще комичнее выглядит случай, когда трейдер апеллирует к заявлению брокера . Брокер вообще может говорить все что угодно. С него же потом не будут требовать штраф в размере 50% от суммы налога. Ссылаться в налоговой и на суде на “кто то мне сказал платить не надо” Вы не сможете!

Тоже самое относится к тем, кто звонит на горячую линию налоговой за консультацией. Там девочки и мальчики сидят, основное назначение которых рассказать о том как платить налог при продаже квартиры или машины. Как только начинается вопрос посложнее — они уже начинают «путаться в показаниях». На их консультацию Вы так же не сможете ссылаться в суде. Только на ответы на письменные заявления.

Но как мы видим из письма Минфина 03-04-06/4-211 у налоговой четкая позиция. Налог платить мы обязаны! Конечно, письмо Минфина –  не закон. И его можно отменить через суд. Но то что ФНС будет искать все прибыли по валюте — это ФАКТ! И то, что Вы не должны платить налог Вам придется доказывать в суде.

Что мне сказал мой брокер

Мой брокер БКС, узнав, что я очень плотно занимаюсь этим вопросом(особенно после того как я продал доллар по 83), прислал мне письмо.

В письме было две страницы рассуждений и вывод: ТРЕЙДЕРЫ В ВОПРОСЕ НАЛОГА НА ВАЛЮТНОЙ СЕКЦИИ ММВБ ДЕЙСТВУЮТ НА СВОЙ СТРАХ И РИСК. То есть фактически — брокер сам не знает, что делать, потому что вопрос спорный.

Найдено решение суда

На сайте консультанта есть классная возможность. Рядом с каждым пунктом налогового кодекса стоит буква I, ткнув на которую можно посмотреть, в каких решениях суда фигурировал данный пункт.

Основной пункт, на который ссылается большинство трейдеров это статья 39 НК пункт 3 подпункт 1, который гласит:

3. Не признается реализацией товаров, работ или услуг: 1) осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики);

У меня есть подозрение, что выделенное выше относится больше к предпринимателям, а не к физическим лицам. Но это мой личный домысел.

Порывший в решениях суда по данному пункту я нашел только одного решение Петербургского суда. Скачать полный текст можно тут.

Вот некоторые выдержки из него:

Согласно пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ или услуг, в частности, осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики).

Таким образом, доходы, полученные в результате операций с иностранной валютой, входят в состав прочих доходов, и организация, являющаяся источником выплаты дохода, признается налоговым агентом на основании ст.

226 НК РФ и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц.

В соответствии с Гражданским кодексом иностранная валюта признается имуществом.

С учетом изложенного, доход, полученный налогоплательщиком от операции купли-продажи валюты, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ.

Доходы от проведения сделок с иностранной валютой на рынках Forex подлежат налогообложению на общих основаниях, поскольку они или доходы по аналогичным сделкам не включены в исчерпывающий перечень доходов, не подлежащих налогообложению, приведенный в статье 217 НК РФ.

К сожалению у меня бесплатная версия и количество документов доступно минимальное. Может быть у Вас есть расширенная платная и информации у Вас больше? Буду благодарен, если скинете другие решения, которые найдете, на почту.

Все сказанное выше относится как к валюте проданной через обменник, так и к случаю продажи через брокера.

Поэтому я до сих пор считаю, что налог платить, к сожалению придется. Декларацию подавать буду.

Случай, когда налог можно не платить, описан тут.
Что делать Вам — решайте уже сами!

Заполняя налоговую декларацию, не забудь в графе «Иждивенцы» написать: «Государство».

Источник: https://smart-lab.ru/blog/319993.php

Новые правила обмена валюты. Будет ли налог на валюту?

Продажа валюты: налог

Обновлено 20.06.2016.

Под конец 2015 года внимание общественности привлекло валютное законодательство.

Много шума наделало положение ЦБ № 499-П о новых правилах идентификации клиентов, которое сразу отнесли к мерам, направленным на ограничение операций с валютой.

Моментально поползли слухи, что свободное хождение валюты вообще хотят запретить. К тому же появилось мнение, что в ближайшем будущем продажа валюты будет облагаться НДФЛ.

Однако, как это часто бывает, если тщательно во всём разобраться, то тем для сенсаций как таковых и нет. Обо всём по порядку.

Положение ЦБ N 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» вступило в силу 27 декабря 2015 взамен положения ЦБ N 262-П.

Весь шум поднялся из-за того, что в новом положении отсутствует пункт, согласно которому для операций по покупке и продаже иностранной валюты достаточно предъявить паспорт:

Теперь для совершения валютно-обменных операций необходимо пройти полную идентификацию. Только в этом, собственно, и заключаются новые правила обмена валюты.

Идентификация предполагает сбор информации о клиенте, которая фиксируется кредитной организацией в специальной анкете (досье).

Причём, согласно Приложению 3 положения ЦБ № 499-П кредитная организация сама определяет необходимый перечень сведений, включаемый в это самое досье:

Соответственно, кредитная организация сама решает, какие документы у вас запросить для формирования досье. У вас могут потребовать ИНН, сведения о происхождении средств, о вашей деловой репутации, о финансовом положении, флюорографию и т.д.

Стоит отметить, что для операций с валютой на сумму до 15000 рублей по-прежнему достаточно паспорта:

Конечно, никому не понравится, что на него формируется какое-то там «досье». Может показаться, что данное положение 499-П об идентификации серьёзно ограничивает права клиентов банка и направлено на ужесточение контроля за обменом валюты.

На самом деле данное положение тут совсем ни при чём, оно всего лишь издано в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И говорить об ограничениях прав нужно было гораздо раньше.

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ («антиотмывочный») содержит такие пункты, которые вообще позволяют банкам «творить» много интересных вещей. (подробно я об этом писал в статье «Банк не отдает вклад. Что делать?»)

Например, согласно ст. 7, п. 11 и 12 банк может отказать в проведении операции, сославшись на правила внутреннего контроля, к тому же есть указание в пункте 12, что гражданско-правовая ответственность в этом случае не наступает (т.е. другими словами, статья федерального закона каким-то образом отменяет действие Гражданского Кодекса):

Статья 7, пункт 1.1: банк обязан запрашивать у вас сведения о происхождении средств. Причём, не указывается, что является достаточным обоснованием, а что нет:

Статья 7, пункт 14: клиенты обязаны предоставлять всю необходимую банкам информацию:

Конечно, пока «любопытство» банков не приняло массовый характер.

Однако стоит иметь в виду, что в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банкам позволено запрашивать у вас любые документы и отказывать вам в проведении любых операций (кроме зачисления денежных средств на счёт).
Поэтому нужно быть готовым, что в один прекрасный момент банки начнут очень скрупулёзно исполнять положения «антиотмывочного закона»:

UPD: 20.06.2016
В середине июня Госдума приняла в третьем чтении закон, который позволяет покупать или продавать валюту на сумму до 40000 рублей без паспорта. При валютообменных операциях на сумму больше 40000, но меньше 100000 достаточно одного паспорта:

Одновременно с обсуждением новых правил обмена валюты появилось мнение, что составление досье потребовалось для того, чтобы заставить население платить налог на доходы от валютно-обменных операций. Правда, наш министр финансов Антон Силуанов в конце декабря 2015 заявил, что планов по введению налога на валютно-обменные операции нет:

В апреле 2015 года Силуанов также говорил, что введения дополнительных налогов на обмен валюты не планируется:

В мае 2015 года о том, что налог на доход от продажи валюты платить не нужно, писали «Известия» и портал banki.ru:

Источник: http://hranidengi.ru/novye-pravila-obmena-valyuty-budet-li-nalog-na-valyutu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.