Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Те граждане страны, которые трудоустроены официальным способом, имеют возможность получить компенсацию за выполненную ранее операцию с жильем – это может быть строительство, оформление ипотеки, приобретение квартиры или дома.

Если работодатель выплачивает налог с доходов, который приносит сотрудник, а раньше эта компенсация не была взята, то возврат некоторой части денежных средств возможен, разумеется, при определенных условиях.

Получение денег зависит от того, когда именно состоялось оформление документов на жилье и многих других факторов.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году: что такое?

Чтобы понять, кто имеет право претендовать на эти деньги, можно заглянуть в НК РФ, где четко описано основное условие для этого. Речь идет о ежемесячном отчислении в казну 13% от того, что зарабатывает гражданин. Перед тем как вернуть средства, нужно разобраться, подходит ли конкретная ситуация к следующим случаям:

  • 1. Покупка жилья, в независимости от того, приобреталась ли комната или целый дом.
  • 2. Строительство или ремонтные работы, при условии сохранения всех смет и чеков.
  • 3. Ипотечный кредит.

Также есть ситуации, при которых единовременный возврат получить не удастся. Сюда относятся случаи, когда жилье было куплено до 1 января 2014 года, а вычет уже был получен, если покупка недвижимости происходила у родственников или в сделке участвовал работодатель. Еще можно превысить размер предоставляемого вычета.

При покупке дома до 1 января 2014 года вступают в силу изменения, точнее, право единого возврата. После этой даты повторный платеж возможен, но возвращение будет равно 260 тысячам рублей. Максимальная планка составляет два миллиона руб, но от нее можно взять только 13%.

Как посчитать, сколько можно раз получать эти деньги? Возмещение происходит за каждый календарный год. Перенос остатка происходит, пока предельная сумма не будет достигнута.

Декларация, подаваемая налогоплательщиком, может податься и за три года, но только при определенных раскладах.

Как можно оформить: уведомление, заявление

Есть перечень документов, которые потребуется собрать, также будет нужно написать заявление (образец можно скачать тут:), форма которого есть в отделении налоговой инспекции. Образец представляет собой примерно такой бланк, где сначала указывается, куда и от кого направляется заявление.

Далее следует просьба или запрос на предоставление вычета, с обязательной ссылкой на п.2 ст. 200 Налогового кодекса.

Сумма уже должна быть составлена, и отражена в документе, также указывается, в связи с чем оформляется вычет (покупка, строительство). Указывается стоимость жилья, его адрес.

Вместе с заявлением предоставляется еще и список документов, которые подтверждают право вернуть за недвижимость денежную сумму.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры: документы, сроки, оформление

Для получения денег, кроме заявления, нужно взять паспорт или его копию, договор купли продажи в двух экземплярах, все имеющиеся в наличии документы, которые являются правоутверждающими относительно жилья, лист-копию, где есть код ИНН, справку 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

Есть еще условия, например, нужно принести декларацию за доход, который был получен в прошедшем году (3-НДФЛ), платежки и чеки по оплате квартиры.

Если запрос нужен для расчета за общую совместную собственность между супругами, то для этого потребуется пользоваться заявлением другого вида, пример которого предоставляют на месте.

Подача может выполняться после завершения сделки купли-продажи или после заключения договора доли. Если с момента покупки прошло несколько лет, то за три последних года можно произвести расчет.
Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

Как рассчитать сумму? Нужно руководствоваться обычными правилами, то есть, даже налогов было заплачено меньше, то остаток перейдет на другой год. Сроки могут затянуться на 4 месяца.

Можно упростить задачу, прибегнув к услугам юриста, который точно знает, как посчитать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, как считается вычет в строящемся доме. Чтобы не вникать в тонкости того, как рассчитывается размер вычета, есть калькулятор.

Что такое калькулятор? Это инструмент, где от владельца жилья, кроме заполнения сведений о собственности, больше ничего не нужно.

Когда квартира в ипотеку?

Если жилье приобретается в рассрочку в новостройке, то к основным документам добавляются еще документы на кредит, включая договор. Порядок действий, относительно подачи документов, не особо меняется, так как нужны те же декларации.

Сам расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку осуществляется по формуле: 13% от суммы, но отличие в том, что лимит увеличен до трех миллионов рублей.

При долевой собственности есть свои нюансы, в частности, вычет можно получить, когда остаток вычета по основной сумме будет получен, не раньше.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем

Тут все зависит от того, какая схема уплаты налогов используется. При упрощенной схеме задумываться над тем, как воспользоваться вычетом, смысла нет. В другой ситуации законодательство предусматривает получение этих средств, несмотря на то, физ.

лицо это или ип, если подоходный налог уплачивался.

Кому средства пойдут и где они будут использоваться, значения не имеет, главное понимать, что вычет по расходам квартиры, приобретенной по дду, дома с земельным участком, или по строительству, для ИП также доступен.

При продаже жилья

Работающим людям можно уменьшить расходы, направляемые на уплату налогов после доходов, полученных с продажи жилплощади, и тут есть два варианта.

Общая сумма не может превысить одного миллиона, соответственно, от миллиона можно взять только 13%, но это при фиксированном вычете. От прибыли отнимается миллион и все умножается на 0,13.

От прибыли также можно отнять первоначальный расход на покупку квартиры, и тоже умножить на 0,13. Это если квартирой владели менее трех лет.

Больший срок означает автоматическое начисление вычета. Какой способ лучше, решается в индивидуальном порядке. Возникает вопрос – что делать при одновременной сделке, то есть, за продажей следует покупка.

Уменьшение доходов, полученных от продажи на расходы, направляемые на приобретение квартиры, делать нельзя. Неважно, является ли продавец пенсионером, имеет ли он льготы по военной службе или другие привилегии.

Неработающим тоже можно рассчитывать на эти средства по процентам, равным 13, но не более миллиона рублей в качестве максимальной планки Есть калькуляторы и при продаже жилья, где указывается, не находится ли жилье в доле, сколько составляет сумма расходов и т.д

На вторичном рынке

Имущество может приобретаться в кредит, на вторичном рынке, быть без отделки – изменений в процессе нет. Имущественный вычет не влияет на льготы на ребенка или другие виды льгот. Порядок действий такой же, как и при покупке на первичном рынке.

С использованием материнского капитала

Вычет получить будет нельзя, так как с мат. капитала, который используется на детей, налоги не платятся, соответственно, это противоречит тому, что говорят статьи налогового кодекса.

Судебная практика тут бессильна, ведь закон не предусматривает уплату вычета за последующую продажу, если покупка оформлялась на деньги, предназначавшиеся ребенку.

Это же относится к ситуации, если средства были взяты на работе.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2016-godu.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Согласно действующему налоговому законодательству российские граждане, приобретающие недвижимое имущество на территории РФ, имеют право рассчитывать на предоставление государством налогового вычета. Речь идет о возврате налогоплательщику НДФЛ, уплаченного им при приобретении недвижимости, посредством уменьшения ежемесячных налоговых платежей, удерживаемых работодателем из его заработной платы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году. Налоговые изменения

Согласно закону № 382-ФЗ с начала следующего года в силу вступают изменения к Налоговому кодексу, принятые российскими парламентариями в конце ноября 2015 года.

Среди прочего, указанные изменения предусматривают увеличение срока владения объектом недвижимости для освобождения от уплаты НДФЛ при его реализации, а также установление минимального предела налоговой базы, которая прежде вообще не ограничивалась.

Уже с начала следующего года срок владения объектом недвижимости, дающий право на осуществление налогового вычета при его реализации, будет составлять 5 лет.

Проще говоря, приобретя квартиру в следующем году, налогоплательщик будет вправе рассчитывать на предоставление имущественного налогового вычета в случае ее продажи, лишь по истечении 5 лет с момента заключения соответствующего договора.

Вместе с тем 3-летний срок минимального владения недвижимостью, дающий право на налоговый вычет, продолжит действовать для следующих видов сделок:

— приватизация;

— наследование от члена семьи (близкого родственника);

— получение в дар от члена семьи (близкого родственника);

— приобретение по договору ренты (пожизненной).

Вторым по значимости моментом является введение минимального значения налоговой базы. Так, если ранее при начислении НДФЛ за основу бралась стоимость недвижимого имущества, указанная в договоре, то уже с начала следующего года налоговой базой будет являться кадастровая стоимость объекта, помноженная на соответствующий коэффициент (0,7).

Таким образом, цена объекта при определении размера налога не может быть меньше 70% от его кадастровой стоимости. Сразу стоит оговориться, что если в каком-то из субъектов или регионов РФ местные власти не успеют определить кадастровую стоимость, то начислять НДФЛ можно будет по-старому, т. е.

исходя из стоимости недвижимости, указанной в договоре.

Порядок оформления

Оформить налоговый вычет в следующем году, как и прежде, можно будет не только в фискальных органах, но и у работодателя. Для осуществления вычета через налоговые органы необходимо будет представить следующие документы:

  1. Заявление.
  2. Декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку 2-НДФЛ.
  4. Копию общегражданского паспорта.
  5. Копию свидетельства о браке.
  6. Копию свидетельства о рождении ребенка (опционально).
  7. ИНН.
  8. Правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества.
  9. Копия ипотечного договора (опционально).

Как правило, оформление налогового вычета через фискальные органы занимает в среднем около 3 месяцев. Как только вопрос с его предоставлением будет решен, налогоплательщику необходимо сообщить налоговому органу реквизиты своего банковского счета, куда, собственно, и будут перечисляться денежные средства.

Для оформления вычета через работодателя вам понадобятся следующие документы:

  1. Заявление в ФНС.
  2. Документы, указанные в предыдущем перечне, за исключением декларации 3-НДФЛ.

После получения соответствующего уведомления от фискальных органов необходимо отнести его в бухгалтерию, приложив к нему заявление на налоговый вычет.

После производства всех необходимых расчетов бухгалтерия перестанет удерживать из зарплаты налогоплательщика НДФЛ (13%) до тех пор, пока сумма неудержанного налога достигнет отметки в 260 тысяч рублей.

Особенности вычета

Согласно действующему НК РФ, государство обязуется возвратить приобретателю жилья не более 13% от суммы в 2 млн. российских рублей. Проще говоря, размер вычета не может превышать 260 тысяч рублей.

В случае если стоимость приобретенного жилья будет меньше указанной суммы, то оставшиеся средства могут быть «добраны» при следующей покупке недвижимого имущества.

Кроме этого, если объект был приобретен за заемные средства банка (ипотека), то проценты за их использование могут быть оплачены посредством налогового вычета.

Обязательно обратитесь к нашему юристу за бесплатной консультацией!

Источник: http://iurist.su/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2016-godu/

Имущественный вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Имущественный налоговый вычет: что нужно знать? Кто имеет право на имущественный вычет? 

Однократность вычета

Как рассчитать вычет?

Имущественный вычет у работодателя Вычет по ипотечным процентамИмущественный вычет пенсионерамДокументы для подтверждения вычета

Имущественный налоговый вычет: что нужно знать?

Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % из потраченных средств на приобретение или строительство всех видов недвижимости, на оплату целевого кредита и затраты на отделочные материалы и работы (есть определенные условия), при наличии документов, подтверждающих расходы.

Как известно, имущественный налоговый вычет оформляется после покупки готового и строящегося жилья, земельного участка при наличии документов:

  1.  Подтверждающих расходы на приобретение или строительство
  2.  Подтверждающих право на предоставление вычета (свидетельство регистрации права собственности на объект недвижимости или акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору ДДУ)

Объектом при этом может быть:

  • Квартира или доля в ней
  • Жилой дом или доля в нем
  • Земельный участок (на котором имеется жилое строение)
  • Проценты, уплаченные по целевому (ипотечному) кредиту на приобретение или строительство жилой недвижимости на территории России

 Кто имеет право на имущественный налоговый вычет?

Получить вычет могут:

  1. Лица, имеющие подтверждение собственности объекта (документами, удостоверяющими личность и право на владение объектом).
  2. Супруга собственника, при условии приобретения жилья во время состояния в браке.
  3. Один из родителей несовершеннолетнего собственника имущества.

Существуют важные условия, при которых имущественный вычет не предоставляется или предоставляется не в полном объеме:

  1. С части расходов, покрываемых за счет материнского капитала, вычет не предоставляется

Семья Коноплевых в 2015 г. приобрели двухкомнатную квартиру за 3,5 млн с использованием средств материнского капитала (400 тыс. ), заемных средств было использовано 2 млн.

Совокупный имущественный вычет на семью составит  3,5 млн – 400 тыс. = 3,1 млн. Это значит, что Коноплевы могут на двоих оформить вычет в размере 3,1 млн.

По заявлению они могут распределить вычет в любой пропорции, например, максимальный вычет 2 млн. одному и 1,1 млн. другому.

  1. С суммы расходов, произведенных за счет работодателя или иных лиц
  2. С суммы субсидии или иных средств, предоставленных из бюджета РФ.
  3. Вычет полностью не предоставляется, если покупка совершена между взаимозависимыми лицами (супруг(а), дети, родители, полнородные и не полнородные братья и сестры)
  4. Вычет не предоставляется, если право на вычет реализовано ранее

Однократность вычета

Если вычет оформляется с объекта недвижимости, на который свидетельство регистрации получено до 1 января 2014 года, то вычет предоставляется 1 раз в жизни не зависимо от стоимости жилья.

Если вычет оформляется с объекта недвижимости, зарегистрированного после 2014 г. , т.е.

свидетельство регистрации права собственности или акт-приема передачи (в случае когда недвижимость строилась по договору ДДУ) выданы после 01 января 2014г.

, то налогоплательщик  имеет право получить вычет несколько раз в жизни до полного его использования, пока не будет достигнут предельный размер. На сегодняшний день — 2 000 000 руб.

Как рассчитать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Сумма вычета зависит от величины Ваших расходов на покупку жилья и удержанного из Вашей зарплаты подоходного налога.

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб. (Для недвижимости, приобретенной до 2008 г., максимальная сумма вычета составляет 1 000 000 руб.)

Вернуть можно до 13% от понесенных расходов на приобретение или новое строительство, но не более 260 000 руб.

В 2016 году Медведев А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. Его доход за 2016 год составил 700 тыс. рублей , из его зарплаты удержано подоходного налога 91 тыс. руб. Максимальный размер вычета в данном случае 2 млн. руб. Вернуть можно  13% от этой суммы, т.е. 2 млн.

х 13% = 260 тысяч рублей. Но так как его заработная плата за 2016 год меньше 2 млн руб., то подав декларацию на имущественный налоговый вычет за 2016 год Медведев А.А. сможет вернуть 91 тыс. руб. А остаток вычета он сможет получить в последующие годы(260 тыс.руб. — 91 тыс.руб.

=169 тыс. руб.)

 Если дата приобретения жилья до 1 января 2014 г.:

  • Если квартира приобретается в браке до 1 января 2014 года, то вычет на супругов ограничен суммой 2 000 000 руб. 
  • В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, вычет с расходов по уплате ипотечных процентов не имеет ограничения.

 Дата приобретения жилья после 1 января 2014 г.:

  • Если квартира приобретается в браке после 1 января 2014года,то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб., т.е. совокупно на семью 4 000 000 руб.
  • В случае приобретения жилья в ипотеку после 1 января 2014года, то вычет с процентов  ограничен суммой — 3 млн.рублей ( 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб. это предельное значение налога,который можно вернуть по ипотечным процентам)

Вернуть можно только сумму подоходного налога, который был удержан и перечислен в бюджет из Вашей зарплаты согласно справки 2-НДФЛ. Возвращать налог можно в течении нескольких лет, пока вся сумма не будет получена.

Имущественный налоговый вычет у работодателя

Гражданин, платящий налоги, имеет возможность получить имущественный налоговый вычет у своего непосредственного работодателя.

Плюсы такого решения:

  • Налогоплательщику не требуется ждать окончания года, он может применять имущественный налоговый вычет при покупке квартиры сразу же, т.е. работодатель перестанет удерживать налог по ставке 13% из зарплаты
  • Разрешается не подавать декларацию по окончанию года.

 Минусы такого решения:

  • Не удастся получить вычет за год в полном объеме, т.к. за те месяцы пока Вы будете оформлять уведомление, работодатель Вам не сможет вернуть. Для того чтобы получить неиспользованный остаток вычета по окончании года придется обращаться в налоговую службу с декларацией 3-НДФЛ.

Процедура получения налогового вычета через работодателя:

  1. Нужно собрать все необходимые документы
  2. Заполнить заявление на получение вычета у работодателя, скачать бланк заявления
  3. После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства.
  4. На проверку документов отводится 30 дней, затем налоговая инспекция должна прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя
  5. Написать заявление в бухгалтерию по месту работы и вместе с уведомлением передать бухгалтеру. Налог перестанут удерживать из Вашей зарплаты со дня подачи такого заявления в бухгалтерию. При этом каждыйгод сотруднику нужно приносить из налоговой инспекции новое уведомление, только на его основании работодатель может предоставлять вычет

Начиная с 1 января 2014 г. стало возможным получить имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно, но только в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя.

Вычет по ипотечным процентам

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Основной. Он составляет 13 % от полной стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс.руб.
  2. С процентов, на уплату которых тратится собственник. В таком случае оплачивается также 13 %, только уже от суммы расходов на уплату % по кредиту. Он оформляется при наличии первого.

Для оформления второго варианта, необходимо получить справку об уплаченных процентах (справка берется в банке). На основе этой справки заполняется декларация на имущественный вычет, а к ней прилагаются основные документы и комплектом сдаются в налоговую службу. Подробную информацию найдете в статье про имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

 Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Работающий гражданин, имеющий статус пенсионера, может получить вычет как на общих основаниях, так и на льготных.

Источник: http://plusndfl.ru/imuschestvennyy-vychet/info/

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры, список 2016

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Исходя из законодательных актов, следует вывод – каждый официально работающий гражданин РФ имеет право на НВ в размере 13 процентов от суммы приобретенного жилья (вычет должен составлять не более 260 тыс.

рублей, стоимость жилья (максимальная) – 2 млн. руб.). В ст. 220 НК РФ говорится о возможности снижения НДФЛ за счет расходов на отделку, строительство, покупку (в т.ч.

долевое участие): земельного участка под строительство; квартиры, комнаты либо дома (доля). 

Документы для налогового вычета при покупке квартиры документы  

При соблюдении всех обновленных изменений в текущем 2016 году (статья 382 ФЗ РФ) заявителю необходимо позаботиться о наличии всех бумаг согласно регламенту. Их следует предоставить в региональное отделение ФНС либо непосредственно работодателю. 

Перечень для оформления  

Согласно ст. 220 п. 3 НК (изменения 2016) у заявителя есть возможность получить НВ при условии предоставления пакета бумаг.

Основной список включает в себя: • заявление в установленной форме; • подтверждение уплаченных налогов от физического лица, справка (НДФЛ 2); • декларация о доходах форма НДФЛ 3; • удостоверения личности: ИНН, паспорт, свидетельство о браке (при наличии детей, следует представлять и их удостоверения); • документы на недвижимость либо участок (все платежные бумаги (расписки, чеки пр.) и свидетельство права собственности), если жилье приобреталось по ипотеке – следует добавить кредитное соглашение. Вся документация подается в двух экземплярах (оригинал и копии). При положительном решении налоговая служба затребует реквизиты (банковские), на которые впоследствии будут перечислены деньги. Если заявление подавалось на имя работодателя, пакет документов подается в неизменном виде, за исключением декларации. В данном варианте вычет не возмещается, но подоходный налог перестает высчитываться из зарплаты сотрудника до погашения суммы.

Если в течение года вычет не был полностью погашен (на выплату остатка), следует повторно пройти процедуру оформления с полным собранием документов в следующем году, однако задержать повторную подачу можно лишь в течение последующих трех лет, далее истекает срок давности.  

Когда можно подать?

Чтобы получить назад уплаченные деньги следует сдавать документацию в следующем за отчетным периодом годом, например, при покупке в 2015 году – подать следует в начале 2016 и т.п. Сроки сдачи официально не установлены, но имеют место временные лимиты – не позднее пятилетнего срока после покупки.

В этом варианте декларацию можно подавать за три года, т.е. сумма выплаченного налога (в т.ч. единый) государству автоматически увеличивается.

Оформить заявку на рассмотрение и получить необходимые инструкции, задать любой вопрос (например, куда и как обратиться, какие нужно представить бумаги, как правильно их подготовить, заполнять и составлять пр.

) можно при личном визите в органы ИФНС либо в режиме онлайн на официальном портале фискальной службы. Там же можно скачать и заполнить бланки заявления (они предоставляются сервисом, образец заявления и прочие образцы можно посмотреть там же).  

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры  

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016 документы остаются неизменными в любом варианте, иногда с дополнительными бумагами.

Например, подать заявление на возврат части потраченных средств за земельный участок, приобретенный для возведения жилого дома возможно только при условии получения (наличия) свидетельства на строительство такового (выдаются архитектурным комитетом и БТИ). Документы подаются исключительно по месту вашей регистрации (копия и оригинал). 

Как получить: сроки? 

При положительном решении комиссии (фискальной службы) вычет перечисляется на протяжении 5-7 дней. Сама процедура оформления и последующего принятия решения занимает не более трех и не менее одного месяца. В случае нарушения налоговой службой сроков выплат они обязаны будут дополнительно выплатить проценты за каждый день просрочки платежа. 

Если ты в долевом участии, как оформить  

Для оформления имущественных выплат по ДДУ (например, между супругами) предоставляемые документы должны включать в список свидетельство на право владения, акт приема передачи либо иные бумаги, подтверждающие сам факт покупки заявителем. Остальной набор и порядок действий остаются неизменными. 

Возврат ндфл при покупке квартиры в 2016 году в ипотеку  

При любом варианте покупки жилья по ипотеке (вторичный рынок, в строящемся доме, в новостройке пр.) государство гарантирует частичное возмещение затрат, т.е. 13 % от стоимости жилья при соблюдении установленных законодательством России норм.

Вернуть средства невозможно, если: жилье приобреталось у родственников, человек не имеет Российского гражданства либо не является резидентом страны, отсутствие дохода и как следствие ежемесячной уплаты подоходного налога, пенсионерам, не имеющим дохода помимо пенсии (льгота отсутствует).

Функция доступна лишь один раз в жизни каждого гражданина. 

Возврат в ипотеку  

Чтобы вернуть НВ от ипотечного имущества наряду с обычным пакетом документации потребуются кредитный договор и все платежки (квитанции, чеки пр.

), помимо этого следует иметь документ, подтверждающий оплату налога на имущество (недвижимость). В остальном механизм не отличается от обычного оформления, т.е.

комплект бумаг можно подать в инспекцию по месту прописки (там же можно узнать такие моменты как подготовка, заполнение, как получать пр.) либо через работодателя. 

Сколько придется ждать? 

В течение первого месяца (30 дней) заявителю приходит уведомление о подтверждении решения, либо же с указанием причин отказа.

Полное рассмотрение заявления занимает 90 дней, после чего в течение еще 14 дней выплачивается компенсация (вычет) на реквизиты, указанные при обращении (налогоплательщик получит денежный эквивалент).

Женщине в декретном отпуске по уходу за ребенком можно оформлять НВ только после выхода на работу, когда она сможет представить подтверждение возможности уплачивать налоги.

Источник: https://spasfinans.ru/finansovoe-planirovanie/item/585-kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-nalogovogo-vycheta-za-pokupku-kvartiry-spisok-2016.html

Изменения в порядке расчета налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Налоговый вычет дает возможность трудящимся гражданам частично возвратить уплаченный ими за последние годы НДС при покупке квартиры, комнаты, возведении жилого дома. Такая возможность доступна всем, кто уплачивал налоги по форме 2 и 3 НДФЛ.

Однако при получении вычета есть ряд нюансов, о которых следует знать заранее.

Кто может рассчитывать на его получение? Какой порядок оформления вычета, необходимые для этого документы? Какие изменения в данной сфере вступили в силу в последние годы?

Кому положен?

Первый вопрос, с которым сталкиваются граждане желающие получить налоговый вычет: «Кто на него имеет право?». В действующем законодательстве закреплено, что на него могут рассчитывать все лица, работающие официально и ежемесячно уплачивающие подоходный налог со своего заработка. Именно эти 13%, перечисляемые в налоговую, вы можете вернуть в случае:

  • приобретения жилого помещения;
  • возведения нового дома;
  • проведения ремонтных работ в приобретённом жилом помещении (обязательно необходимо сохранить и предоставить документальное подтверждение произведенных работ и закупок в виде актов, чеков и т.п.);
  • приобретения недвижимости в кредит (для погашения процентов).

На получение налогового вычета не вправе рассчитывать те, кто воспользовался этой возможностью ранее (до 2014 года), исчерпал установленной законом лимит, купил недвижимость у близких родственников или при участии работодателя. Также не предусмотрен возврат денежных средств официально не трудоустроенным лицам и гражданам, воспользовавшимся при приобретении квартиры или дома программами господдержки, в том числе материнским капиталом.

Внимание! Если вы приобрели жилье и использовали своё право на налоговый вычет до 2014 года, то больше использовать его не сможете, независимо от того, какую сумму вы получили.

После 2014 года вступили в силу изменения в законодательстве, которые привязали возможность оформления налогового вычета к максимальной сумме компенсации. Таким образом, стало возможно использовать это право до полного исчерпания лимита в 260 тыс. рублей.

Такие изменения стали особенно удобны для совладельцев недвижимости. При оформлении квартиры или дома на нескольких собственников, каждый из них получает право на оформление налогового вычета с учетом стоимости его части в общей собственности.

Ранее каждый из них мог получить компенсацию в сумме, не превышающей 130 тыс. рублей и терял возможность воспользоваться правом вычета в будущем.

 Теперь же они не ограничиваются количеством сделок, а, как и другие, могут получить компенсацию от ИНС вплоть до исчерпания лимита.

Но нередко возникают ситуации, когда недвижимость приобретают пенсионеры. Можно ли оформить налоговую компенсацию в таком случае? Современное законодательство допускает это в двух случаях:

  • если пенсионер продолжает трудовую деятельность;
  • гражданин на данный момент не работает, но трудился на протяжении последних 3-х лет перед тем, как у него возникло право на вычет.

Величина выплат и порядок их оформления

Каждый работающий гражданин имеет право получить компенсацию подоходного налога после приобретения объекта недвижимого имущества. Сегодня установлен лимит стоимости недвижимости, из которой может быть произведен вычет.

Он составляет 2 млн. рублей на одного человека. При этом вам возвращается 13% от указанной суммы, что равняется 260 тыс. рублей.

Если цена приобретаемой недвижимости меньше лимита, то за гражданином сохраняется право получить оставшуюся сумму в будущем.

Кроме того, сумма компенсации напрямую зависит от величины налогов, которые платит за вас ваше предприятие, так как после оформления всех документов вам перечислять только ранее уплаченную сумму в бюджет. То есть, если в прошлом году вы уплатили подоходный налог за год в размере 40 тыс. рублей, то при оформлении вычета получите именно эту сумму в виде вычета за этот период.

Внимание! Для оформления вычета необходимо подать декларацию формы 3 НДФЛ в налоговую по месту вашей регистрации, в которой следует указать приобретенное имущество и его стоимость.

При этом расчет суммы вычета будет производиться за предыдущий год или, в ряде случаев, за последние 3 года.

Помимо этих бумаг вам понадобиться предоставить оригиналы и копии следующих документов:

  • паспорт и ИНН;
  • свидетельство о регистрации в Росреестре недвижимости или акт о передаче имущества в собственность гражданина;
  • справка 2-НДФЛ по уплаченному ранее подоходному налогу (можно получить по месту работы);
  • заявление на возврат средств за приобретенную недвижимость;
  • бумаги, подтверждающие заключение сделки купли-продажи и ваши расходы, связанные с приобретением недвижимости.

При оформлении имущества в совместную собственность супругов, в ИНС могут потребовать предоставить заявление о распределении вычета между лицами, состоящими в браке.

После подачи документов в местное отделение ИНС, сотрудниками инспекции проводится их проверка. Данная процедура заниманием около месяца, по истечении которого на расчетный счет гражданина, указанный в заявлении, перечисляются денежные средства.

Внимание! При необходимости срок проверки может быть увеличен до 2-3 месяцев.

Как правило, документы подают в начале календарного года, но это не является обязательным. Обратиться в налоговую можно непосредственно после регистрации квартиры и получения необходимых документов. Однако для удобства произведения расчётов специалисты рекомендуют подавать документы во второй половине января, сразу после завершения праздников.

Отдельно необходимо рассмотреть ситуацию, когда после приобретения квартиры прошло достаточно длительное время, в течение которого гражданин не обращался за перечислением компенсации.

На данный момент действует правило, согласно которому лицо, купившее недвижимость после 2014 года, имеет право получить налоговый вычет в любой момент. Даже если пройдет 5 лет, за вами сохранится право на перечисление компенсации.

Однако важно помнить, что в таком случае в расчет суммы вычета будут браться только последние 3 года, предшествующие подаче заявления.

На лицевой счет переводятся только средства уже уплаченные в счет налогов за предыдущий период. Если сумма данной компенсации меньше установленной, то вы имеете право получить оставшиеся средства в будущих отчетных периодах.

Для этого вам потребуется взять справку (письменное уведомление) в ИНС о праве на налоговый вычет. Эта бумага предоставляется в бухгалтерию того предприятия, на котором вы работаете.

Начиная со следующего расчетного месяца, вам будет перечисляться заработная плата без отчисления с неё подоходного налога.

Если вы зарегистрированы в качестве ИП, то соответствующие расчеты может производить наёмный бухгалтер или же вы самостоятельно. В таком случае при подаче декларации в будущих периодах необходимо будет отмечать оформление вами вычета, и прикладывать копию справки из ИНС.

При продаже

Не только граждане приобретающие недвижимость имеют право на оформление налогового вычета. Эта возможность доступна и тем, кто его продает. В соответствии с действующим законодательством, гражданин после продажи недвижимого имущества должен уплатить с полученной прибыли 13% налога.

Если же вы используете право на налоговый вычет, то сможете существенно сократить свои расходы.

Зачастую от общей суммы, вырученной после сделки купли-продажи, отнимается первоначальная стоимость объекта недвижимого имущества, по которой его приобрел продавец.

В ряде случаев возможно уменьшение суммы, с которой будет отчисляться подоходный налог, на 1 млн. рублей. Зачастую этот способ расчета используют, когда первоначальная стоимость имущества была меньше указанной суммы.

К примеру, если квартиру нынешний собственник приобрел за 700 тыс. Рублей, а продал за 1, 2 млн. рублей, то ему будет намного выгоднее использовать второй вариант расчета. Тогда из нынешней стоимости отнимается 1 млн. рублей налогового вычета. В итоге, вместо НДФЛ с 500 тыс. рублей, продавец выплатит только с 200 тыс. рублей. Конечная сумма подоходного налога составит 26 тыс. рублей.

Ранее воспользоваться правом вычета могли граждане, в чьей собственности недвижимость находилась свыше 3-х лет. Однако последние изменения в действующем законодательстве внесли ряд поправок, которые ужесточили правила использования вычета для продавцов недвижимости:

  • начиная с 2016 года, срок владения имуществом увеличен с 3-х до 5-ти лет;
  • изменен порядок исчисления стоимости продаваемого имущества.

Внимание! Согласно новым правилам, при расчете налоговой базы учитывается не рыночная цена, а кадастровая стоимость квартиры.

Налоговый вычет — отличная возможность для работающих граждан уменьшить свои расходы при покупке и продаже объектов недвижимого имущества. Главное — произвести правильные расчеты и собрать необходимые документы.

Налоговый вычет при покупке квартиры: видео

Источник: https://socgramota.ru/nedvizhimost/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить вычет при покупке квартиры в 2014, 2015, 2016 годах

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: документы

Новые правила возврата НДФЛ при приобретении недвижимости вступили в силу с 2014 года, поэтому получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 можно основываясь именно на них. Данная процедура не представляется сложной, достаточно собрать определенный перечень бумаг и обратиться по месту проживанию в налоговую службу.

В этой статье мы разберем самые важные вопросы о том, кто может воспользоваться правом имущественного вычета, какие особенности нужно учесть при оформлении, какую сумму можно получить от государства и какие документы для этого понадобятся.

Категория получателей вычета

Получить средства, которые полагаются в виде налогового вычета при покупке квартиры может только тот гражданин, который платит налоги и приобрел недвижимость в собственность.

До 2014 года на такую компенсацию хозяева жилья могли рассчитывать только 1 раз в жизни. А вот после произошли существенные изменения, которые дают право гражданину обращаться за имущественным налоговым вычетом до тех пор, пока общая сумма стоимости жилья не превысит 2 млн. рублей на человека.

Более подробно о том, кто может воспользоваться повторным вычетом, читайте в статье «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Здесь же повторимся коротко: если налогоплательщик не использовал свое законное право до 2014 года, то начиная с 2015 года, он может сдать документы и оформить заявление касательно двух и более объектов.

Подробнее о том, кто имеет право на получение вычета читайте в статье «Откуда берется налоговый вычет при покупке квартиры и как его получить?».

С каких покупок возвращаются деньги

Имущественный вычет предоставляется в следующих случаях:

  • на жилье (новое или вторичное);
  • на строительство квартиры или дома;
  • на погашение процентов, которые собственник уплачивает кредитной организации.

Важные замечания:

  • объект недвижимости может быть приобретен где угодно (в любом городе), но в пределах Российской Федерации
  • приобретаемое или строящееся имущество должно быть использовано в дальнейшем только для проживания (офисы и магазины сюда не относятся)
  • ипотечный кредит должен быть взят именно под жилье.

По жилью

Вот основные положения по размеру налогового вычета при покупке квартиры:

  • Если недвижимость находится в собственности только одного гражданина, то вернуть вычет он может с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.
  • Если жилье находится в общем долевом владении, то каждый имеет право на вычет от половины стоимости жилья, но эта сумма не должна выходить за пределы 2 млн. рублей.
  • Каждый из собственников-супругов может вернуть НДФЛ в пределах 2 млн.руб., даже если жилье оформлено в собственность на мужа (жену).

Более подробное описание разных ситуаций с примерами возврата за себя, супруга, детей и пенсионеров можете найти в статье «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

По ипотеке

Начиная с 1 января 2014 года законодатель ограничил максимальную сумму возврата по ипотечным процентам. Теперь предельная сумма возврата по уплаченным процентам по ипотеке составляет 3 000 000 рублей. То есть в результате гражданин сможет получить 13% от этой суммы.

Порядок проведения расчета вычета

Несложно произвести самостоятельно расчет суммы налогового вычета. От суммы приобретенного объекта гражданину положено вернуть 13%. Еще раз следует обратить внимание, что возврат возможен на сумму не более 2 000 000 рублей. Так, если цена квартиры 2,5 млн. рублей, то хозяин объекта может вернуть 13% от суммы 2 млн. российских рублей – это 260 000 рублей.

В том случае, если жилье приобреталось по договору ипотечного кредитования, то плюс к этому владельцу полагается 13% от суммы выплаченных займодателю процентов. К примеру, за год заемщик заплатил 120 000 рублей в виде процентов банку. Значит, ему полагается к возврату 15 600 рублей.

Важно обратить внимание на то, что гражданин за год может получить сумму, не превышающую размер перечисленного за календарный год подоходного налога. Например, сотрудник уплатил за год 25 000 рублей подоходного налога.

При обращении в налоговый орган ему будет предложено сделать возврат на сумму не выше, перечисленного в предыдущем году НДФЛ.

Если причитающийся возврат больше этой суммы, то выплату следующей части можно оформить в следующем году.

О том, как правильно переносить остаток с предыдущего года при оформлении декларации 3-НДФЛ, смотрите в видео

Собственник наделен правом подачи документов и заявления в налоговый орган до тех пор, пока ему не будет выплачена полностью вся причитающаяся сумма. Независимо от уровня дохода, любой гражданин нашей страны, имеющий законное право на получение вычета, может обратиться и вернуть денежные средства.

Как оформить вычет

Покупатель жилья, который желает воспользоваться законным правом на получения части денежных средств, уплаченных за покупку квартиры, должен собрать пакет документов, который включает в себя:

  • договор, подтверждающий операцию купли–продажи;
  • свидетельство, подтверждающее законное право на квартиру;
  • акт приема-передачи в случае покупки квартиры в строящемся доме;
  • договор ипотечного кредитования, если объект приобретается в кредит, а также справку от банка о сумме выплаченных процентов;
  • справку 2–НДФЛ, которую можно заказать по месту своей работы;
  • декларацию 3-НДФЛ, которую можно заполнить самостоятельно или обратиться к специалистам.

Подробнее о вариантах оформления налоговой декларации смотрите статью: «Что же такое справка 3-НДФЛ, когда и кому она нужна» или можете оставить заявку на заполнение 3-НДФЛ на нашем сайте.

Когда документы будут собраны и заполнена декларация, можно смело отправляться в налоговый орган и подавать заявление на возврат. Также есть возможность отправить весь пакет по обычной почте или электронно, через личный онлайн кабинет.

Законом предусмотрен 3-месячный срок на проверку сведений и определения права гражданина по получение возврата. Как только решение будет вынесено, гражданину отправляется уведомление. В случае положительного результата, заявитель вновь обращается в налоговой орган и пишет заявление на перечисление причитающейся ему суммы.

С момента написания заявления, где получатель указывает реквизиты счета, в течение месяца налоговая служба перечисляет средства.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2015/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.